Haushaltsgutachten, Kommune, Baden-Württemberg, 90.000 Einwohner

Haushaltsanalyse und –gutachten über den Haushalt einer Kommune (90.000 EW, Baden-Württemberg) im Auftrag der örtlichen Industrie- und Handelskammer

Ziel:

  • Transparenz über die Haushaltsentwicklung und -planung
  • Aufdecken von Kostentreibern und Kostenstrukturanalyse
  • Aufzeigen wesentlicher Abweichungen und nicht-linearer Entwicklungen
  • Vorschläge für Sparmaßnahmen
  • Erstellung eines Gutachtens, dass als Basis für die Pressekonferenz der IHK dient

Vorgehen:

  • Vorgespräch mit dem Stadtkämmerer und dem IHK-Geschäftsführer
  • Grobanalyse der Haushalte der letzten fünf Jahre
  • Feinanalyse des aktuellen Haushalts
    (Analyse Produkte, Kennzahlen, Kosten-/Leistungsrechnung)
  • Kennung von Abweichungen, Klärung der Abweichungen

Methoden:

Haushaltsanalytik, Kostenvergleichsbetrachtungen, Methoden der Wirtschaftlichkeitsberechnung, Hochrechnung und Trend

Ergebnis:

Dokumentation in Gutachten  mit jährlichen Schwerpunkten:

2003: Immobilien insbesondere Gaststätten
2004: Bauhof / Baubetrieb
2005: Systematik KLR und Verrechnungen
2006: Tiefbauamt
2007: kein Schwerpunkt
2008: kein Schwerpunkt
2009: kein Schwerpunkt
Pressekonferenz der IHK

Das Gutachten wurde jedes Jahr erstellt, sobald der Haushaltsentwurf der Stadt vorlag.